一期一会的栏目又更新啦，来看看网友们这次又提了哪些新的热点问题吧~
我公司是小规模纳税人，年12月给某一般纳税人单位开了普通发票元，这张发票本来应该在税务系统作废的，但是忘记作废了，现在是年1月了，应该怎么处理？
答：可以在年1月冲红，由于小规模纳税人选用的消歧义会计准则，账务上可以简化，直接在年1月做红字分录即可。
电子发票开错了咋办？能作废吗？
答：电子发票开错了，不管是本月还是跨月，都不能作废，只能冲红。具体流程如下：进入税务UKey开票软件，找到--，弹出对话框后，输入需要冲红的发票代码、发票号码，填写核实无误后，点击；进入开票页面后，相关信息如果没有问题直接开具发票即可。
个体户核定征收8万/月，季度开票32万，个人所得税怎么样申报？
答：个体户如果是定期定额征收的话，也未超过核定征收的额度，就不需要申报个税。
个体核定征收，一月初清卡提示，核心征管系统，增值税未申报或未比对。从未出现这种状况。开票能开，就是不能继续购买发票，提示未清卡。
答：
进税局系统申报增值税后就可以正常申报清卡。近期很多人都出现此类问题，待系统后台维护升级后可再试试。
报销的费用要交个税吗
答：不一定。正常出差的差旅费报销，因公报销发生的经营性费用和管理性费用等，都不需要缴纳个税。
但如果为了逃避工资薪金、奖金提成等高额个税而找票报销来变相地拿走薪金，那报销的这部分费用需要并入工资薪金缴纳个税，企业也应履行口径个税义务。
取得的元金税盘服务费发票，可以抵扣吗？如何做账？
答：依据（财税15号文），纳税人首次购买税控专用设备及每年缴纳税控服务费时，在取得相关凭证后，可以全额抵扣增值税；若当期没有产生这么多增值税，可结转至下期继续抵减。相关分录具体如下：
购买设备支付服务费时：
借：应交税费-应交增值税-抵减税额
贷：库存现金等
次月申报缴纳增值税时：
①小规模
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-应交增值税-抵减税额
②一般纳税人
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-抵减税额
申报时可抵减的元税额直接进入减征额一栏。
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