第一章总则
第一条为规范公司总部各项费用管理职责、审批权限和报销流程，控制财务风险，结合总部具体情况，特制定本办法。
第二条总部各项费用使用实行“归口管理、预算控制、过程监督”的管理原则。
第三条本办法适用于公司总部各部门。
第二章费用管理范围
第四条总部费用包括：综合管理费、经营业务支出、资本性支出等。
第五条综合管理费包括公用经费、部门管理费和部门专项经费。
公用经费是单位的公用性支出，包括职工工资及津贴、社会保险费、房屋租赁、水电费、物业费、保洁费、办公用品、办公设备维修、办公电话、办公网络、花卉租摆、福利费、教育培训费及员工活动经费等。
部门管理费是各部门用于日常工作需要的费用，包括办公费、会议费、招待费、差旅费、交通运输费、图书资料费、印刷费、快递费等。
部门专项经费是根据各部门的业务职责分工需要组织开展专项工作的费用。
第六条经营业务支出主要是指日常业务费用、合同履约成本及相关的公摊费用等。
第七条资本性支出主要指固定资产、无形资产购建费用等。
第三章费用管理职责
第八条综合管理费中公用经费的管理：
（一）办公室：负责房屋租赁、水电费、物业费、保洁费、办公用品、办公设备维修、办公电话、办公网络、花卉租摆、车辆费、劳保费、工会费等费用的使用及管理。
（二）人力资源部：负责职工工资及津贴、住房公积金、社会保险费、职工补充医疗保险、教育培训费、福利费等费用的使用及管理。
第九条综合管理费中的部门管理费、部门专项经费由各业务部门具体负责。
第十条经营性业务支出由相关的业务部门负责。
第十一条资本性支出中的固定资产购置由总经理办公室负责，无形资产购置由申请采购部门负责。
第四章费用预算流程
第十二条总部费用管理执行预算管理制度。
第十三条每年1月份，各部门按照公司有关预算制度要求上报当年部门费用预算（包括部门管理费用和专项经费），，交财务部汇总后，报总经理办公会审议，由总经理签批；公司高层领导职务消费由办公室编制预算，报董事长签批。
第十四条每月15日前，财务部对公司高层及各部门上月预算执行情况进行汇总，发送公司高层领导，各部门的预算执行情况发送各部门领导。
第十五条每年12月至次年1月，财务部对当年公司高层及各部门全年预算执行情况进行汇总，发送公司高层领导，各部门预算执行情况发送各部门领导。对于费用节约的个人和部门，公司将酌情给予奖励。
第五章费用审批流程
第十六条对于在预算范围内且符合公司标准规定的费用支出及报销，审批流程如下：
（一）元及以下，由部门领导或主管领导审批。
（二）元以上，元及以下，由部门领导、财务部门领导、主管领导、总经理依次审批。
（三）元以上，由部门领导、财务部门领导、主管领导、总经理、董事长依次审批。
（四）公司高层领导的职务消费由办公室代为报批，其中副职的职务消费在元及以下的由办公室报总经理签批，元以上的，由办公室报总经理、董事长依次签批；总经理的职务消费由办公室报董事长签批。
第十七条对于超出预算或者超出标准规定的费用支出及报销，审批流程如下：
（一）元及以下，由部门领导、财务部门领导、主管领导、总经理依次审批。
（三）元以上，由部门领导、财务部门领导、主管领导、总经理、董事长依次审批。
第六章费用支出标准
第十八条差旅费支出标准如下：
出差住宿费：一线城市，公司高层正职领导原则上不超过元/人.天，公司高层副职领导原则上不超过元/人.天，部门领导不超过元/人.天，其他员工不超过元/人.天；二线城市，公司高层正职领导原则上不超过元/人.天，公司高层副职领导原则上不超过元/人.天，部门领导不超过元/人.天，其他员工不超过元/人.天；其他城市，公司高层正职领导原则上不超过元/人.天，公司高层副职领导原则上不超过元/人.天，部门领导不超过元/人.天，其他员工不超过元/人.天。
出差交通费：在工作时间允许的情况下，能乘坐火车出差的一律乘坐火车，确需乘坐飞机时尽量选择经济舱，在特殊或紧急情况下，公司高管可以选择商务舱。乘坐交通工具类别及标准：
人员类别飞机轮船火车汽车
公司高管商务舱、经济舱二等舱软卧、硬卧、软座据实报销
部门领导经济舱二等舱硬卧、硬座据实报销
其他员工经济舱三等舱硬卧、硬座据实报销
伙食费补助：出差期间的伙食按出差自然（日历）天数实行每日定额补助，标准为50元/人.天。
公杂费补助：出差期间的公杂费（包括异地通讯费、当地交通、办公费用等）补助按出差自然（日历）天数实行每日定额补助，标准为50元/人.天。
第十九条外事费：出国人员国外的费用支出分为住宿费、伙食费补助、公杂费补助（用于市内交通、邮电、办公用品和必要的其他费用支出等）以及商务活动费等，支出标准参考差旅费有关规定，特殊情况可以适当调整。
第二十条招待费：公司高层领导单次招待费支出金额人均不超过元；部门领导单次招待费支出金额人均不超过元，其他员工单次招待费支出金额人均不超过元。各部门总支出标准严格按照各部门提交的预算执行。
第二十一条日常公务交通费：采用限额报销制度，公司高层领导每月公务交通费报销金额不超过元，部门领导不超过元每月，其他员工不超过元每月。
第二十二条其他费用：办公费、会议费、人事费及其他综合费用等由相关负责部门提前编制预算并按预算标准执行。
第七章费用支出及报销要求
第二十三条综合管理费中的公用经费：
（一）职工工资及津贴：人力资源部应于每月5日前向财务部提供上月工资单等发放通知，及发生变动的人员情况通知，包括停薪通知单、离退休职工工资通知单、新增人员工资通知单、住房公积金通知单等，财务部依据上述单据完成工资调整并发放。其他支付给职工个人的津贴、补贴均统一归口由人力资源部审核确认后，由财务部负责发放。
（二）教育培训费：人力资源部于年初制定培训教育计划及费用预算，并专项列支。业务部门按照相关规定及费用支出的审批流程办理借款、报销手续。财务部依据合法、合规的原始单据进行会计核算。
（三）物业费、保洁费及花卉租摆等其他费用：财务部依据办公室与相关单位签署的协议、合同和各级领导审批同意的总部内部请示付款。
第二十四条综合管理费中的部门费用：
（一）部门管理费用
1.办公费：包括办公用品、办公用耗材等。为严格办公费开支的管理，各部门应在发票中注明所购物品清单或向销售单位索要所购物品明细单（元及以下金额可不附明细单），并加盖销售单位公章（或财务专用章），附在发票后，方可报销。
2.会议费：总部应本着节约的原则，有效控制会议经费支出，建立健全会议审批制度。各部门应严格控制会议规模、会议人数、会议期限、会议选址。各部门会前应制定详细的会议费用预算，履行请示手续，经公司、部门领导审批后，到财务部办理借款、报销手续。
3.招待费：总部各部门应严格控制招待费（含食品类）支出，特别是大额公共招待费支出。礼品费（包括烟、酒、茶叶等）原则上不允许开支，如有发生必须由公司主要领导审批。
4.差旅费：在工作时间允许的情况下，能乘坐火车出差的一律乘坐火车。总部人员参加其他单位组织的各类会议，凭会议证明依据及差旅费规定报销住宿费、伙食补助、公杂费等。如果住宿标准或乘坐交通工具标准超限，请主管领导在差旅发票上签字。
5.外事费：在出国前，应编制外汇开支预算表，费用支出标准参考差旅费有关规定，特殊情况可以适当调整。预算表交财务部审核后，报总经理和董事长依次审批。出国人员回国后应在15个工作日内到财务部报销出国费用。报销时，所附各种原始单据必须在空白处或反面用中文注明日期、品名、数量、用途和金额，并由经办人和证明人签字。
6.其他费用：一般性费用按照票据实报实销，大型活动费用提前制订总体费用预算，报销时统一报销。
（二）部门专项经费
综合管理费中部门专项经费需要提前制订详细的计划预算，并严格按预算执行。支出及报销的具体要求及工作流程参考部门管理费的具体要求及工作流程执行。
第二十五条经营性支出：应由公司主管领导审批，其余具体要求及工作流程与综合管理费用专项经费的具体要求及工作流程相同。
第二十六条资本性支出：办公室应在批复的预算指标内填写固定资产采购申请并报批。设备采购时，财务部依据各级领导审批同意的内部会签文件借款，报销时需附固定资产验收启用单。无形资产使用部门应在预算范围内填写采购申请，报销时应填写无形资产入账申请，说明该无形资产拟用年限，开始使用日期等。
第二十七条借款必须填写《借款申请单》（附件1），备注中应注明现金或支票，并用签字笔或钢笔如实填写应由经手人填列的相关内容，不得涂改。一经涂改，财务部门视为无效凭证，可拒绝办理借款手续。公司结算起点为0元。结算起点以下的零星支出，可用现金支付。超过一千元的，一律使用支票或转账支付。对于现金借款，一万元以上的需提前两个工作日以邮件或电话形式预约；对于支票借款，一张申请单只能借一张限额支票。对于不用和作废的支票，应在借款后15天内退回。
第二十八条付款必须填写《付款申请单》（附件2），写明付款内容、支付条款及发票情况等内容，按照前述审批流程要求完成审批后交财务办理付款。
第二十九条费用报销需填写《费用报销单》（附件3），出差报销需填写《差旅费报销单》（附件4），用签字笔或钢笔如实填写应由经手人填列的所有内容。未填满的开支内容及金额应用斜线封死，并填列合计数，同时用大写填写所附单据的张数。各部门经办人应持合法发票报销。财务部门依据合法的原始单据报销，不得涂改，一经涂改，财务部视为无效单据，可拒绝办理报销手续。
第三十条借款、报销手续应由经办人本人办理，其他人不得代办。借款、报销的经手人必须为与公司签订劳动合同的正式员工。
第三十一条借款人在财务部门内有借款未还的，报销时应先还借款。
第三十二条各部门根据费用开支内容不同，报销时应提供相应的附件：
（一）会议费：应提供会议证明，自主组织的会议应提供会议申请。
（二）办公用品：应提供供货单位出具的货物清单。
（三）固定资产采购费：应提供审批齐全的固定资产启用单。
（四）职工薪酬：应提供劳资部门出具的发放通知单等文件。
（五）合同付款：应提供审批齐全的合同付款申请表。
（六）维修费：应提供维修单位出具的维修清单。
第八章附则
第三十三条本办法自颁布之日起实施。
第三十四条本办法由财务部负责解释。
附件：
1.借款申请单
2.付款申请单
3.费用报销单
4.差旅费报销单