报销是每个公司都会有的一种情况，那么员工报销如何做账呢？
员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理：
1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务可根据公司制度按规定时间报销，账务如下：
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--×员工
报销付钱时
借：其他应付款--××员工
贷:库存现金/银行存款
2、经常出差的员工可以预先领取备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金，来财务报销时账务处理：
(例如：备用金定额元，出差用了元，自己垫付元)
领备用金时
借:其他应收款--××员工
贷:库存现金
回来报销时：
借:管理费用--差旅费
借：其他应收款--××员工
贷:库存现金/银行存款
员工用自己先垫付钱购买办公用品，再报销如何做账务处理?
垫付时：
借:管理费用-办公费用
贷:其他应付款
报销时：
借:其他应付款-×员工
贷:银行存款/库存现金
注意：
1、购买完办公用品后需要开具正规发票，然后凭借采购清单、发票和入库单报销。
2、如果购买物品数额较大，可以采取预支货款，或者申请公司付款.
以上就是关于员工垫付报销如何做账的全部内容,实际工作中各种情况都会存在，大家要根据内容去记账即可，最好的办法就是把这个知识点记住，吸收，这样以后碰到这类问题就都会了，财务人必须熟知，谢谢大家的阅读。
