8月2日，办公室秘书王建军拿着发票来报销购买零星办公用品款，共计79.70元。
在公式里各个部门经常会需要零星采购一些办公用品、图书等，不超过规定限额的话一般都是用现金购买的，在程序上有两种做法：一种是经手人先暂借一些现金，用于购买物品，报销时多退少补。另一种是经手人直接购买物品后回来报销。在报销时又有两种情况：一种是经手人员填写费用报销单、相关领导在报销单上签字，将发票附在报销单后面。另一种是经手人和相关领导直接在发票上签字，将发票附在记账凭证后面。
1、出纳员认真审核发票无误
2、在发票上加盖“现金付讫”戳记，取出79.7元，手工清点并用点钞机复点后付给王建军。
3、根据审核无误的发票编制记账凭证（借管理费用，贷库存现金）。
4、根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
8月2日，公司司机陈明报销汽油费、路桥费共计元。
这个业务需要填写费用报销单。出纳员要求陈明将填写好费用报销单后将汽油发票和路桥发票附在费用报销单后面，请相关领导签字，再来办理报销现金手续。
1、审核费用报销单和所附原始凭证，核对计算金额总数，确认无误。
2、在费用报销单上加盖“现金付讫”戳记，取出元，手工清点并用点钞机复点现金后付给陈明。
3、根据审核无误的费用报销单和所附原始凭证编制记账凭证。
4、根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。